Меню

Пассивные банковские операции таблица



Активные и пассивные операции банков

date image2015-07-21
views image37285

facebook icon vkontakte icon twitter icon odnoklasniki icon

Коммерческие банки выступает прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. Понятие «банковские операции» является одним из основополагающих, поскольку именно осуществление юридическим лицом такого рода операций позволяет отнести его к кредитным организациям и отграничить от иных коммерческих юридических лиц, ведущих свою деятельность на основании лицензии ЦБ РФ (аудиторские фирмы). Кроме того, осуществление подобного рода операций обязательно требует наличия лицензии ЦБ РФ.

Банковские операции – это сделки, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и природные драгоценные камни, систематически проводимые кредитными организациями и Банком России (его учреждениями) в соответствии с принципом исключительной правоспособности на основании:

· для кредитных организаций – Закона о банках и лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

· для Банка России (его учреждений) – Закона о Банке России

Банковская услуга – это комплексная деятельность банка по созданию оптимальных условий для привлечения временно свободных ресурсов и по удовлетворению потребностей клиента при проведении банковских операций, направленная на получение прибыли. Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.

К основным характеристикам банковской услуги относятся:

· нематериальная сущность услуг;

· продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;

· проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке;

· автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

· система сбыта (предоставление банковских операций и услуг) эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.

Важно отметить, что в соответствии с российским банковским законодательством кредитным организациям запрещается заключать соглашения и выполнять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставных капиталов кредитных организаций, а также заключение соглашений, предусматривающих контроль за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным правилам.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

· пассивные операции (привлечение средств);

· активные операции (размещение средств);

· активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции (рис.1.2).

В российской банковской практике операции коммерческих банков также делят на три группы.

Рис. 1.2. Структура основных операций коммерческого банка

В российской банковской практике операции коммерческих банков также делят на три группы.

1. Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

· депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

· эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

2. Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка относятся:

— краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;

— предоставление потребительских ссуд населению;

— приобретение ценных бумаг;

— инновационное финансирование и кредитование;

— долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;

— ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

· инвестиционные и фондовые;

В результате реализации активных операций образуются активы банка. Активы коммерческого банка можно разделить на 4 категории:

· кассовая наличность и приравненные к ней средства;

· инвестиции в ценные бумаги;

· здания и оборудование.

Активы банка делятся на:

1. Высоколиквидные активы (наличность, средства на счетах в ЦБ, облигации внутреннего валютного займа);

2. Ликвидные активы (кредиты до 30 дней);

3. Активы долгосрочной ликвидности срок погашения свыше 30 дней, гарантии и поручительства — срок действия свыше года.

4. Малоликвидные активы – здания, сооружения.

Активы, приносящие процентный доход:

1) коммерческие кредиты юридическим лицам;

2) коммерческие кредиты физическим лицам;

3) краткосрочные кредиты и депозиты в банках;

4) краткосрочные вложения (в ценные бумаги).

Активы, не приносящие доход:

1. Денежные средства;

2. Корреспондентские счета;

3. Резервы в ЦБ РФ;

4. Беспроцентные ссуды, а также просроченные ссуды, по которым не платятся проценты;

5. Капитальные вложения.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют 4 формы пассивных операции коммерческих банков:

а) первичная эмиссия ценных бумаг;

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

г) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Контрольные вопросы по теме:

1. Сколько уровней содержит современная банковская система России ?

2. Какие виды банков входят в структуру банковской системы России ?

3. В чем заключается специфика деятельности банка, как финансово-кредитного института ?

4. Какие существуют организационно-правовые формы деятельности банков ?

5. Каковы основные цели и функции коммерческого банка ?

6. Назовите источники формирования капитала кредитной организации ?

7. Что составляет собственный капитал банка ?

8. Раскройте цели, виды и особенности пассивных операций в банке ?

9. Что такое кредитный потенциал банка ?

10. Каковы особенности активных банковских операций ?

Источник

Виды, классификация и сущность банковских операций — Банковское дело

В основном функции коммерческих банков заключаются в том, что они выступают в роли посредника нескольких финансовых учреждений, которые обеспечивают движение денежных средств.

Кроме банковских учреждений существуют организации с аналогичным видом деятельности, в виде страховых компаний, инвестиционных фондов, брокерских контор. Но все же, коммерческие банки обладают некоторыми специфическими особенностями, по сравнению с другими кредитными организациями.

Читайте также:  Таблица для бройлеров кормить

К таким особенностям можно отнести следующее:

  1. В таких банках осуществляется двойной обмен кредитных обязательств. Они могут размещать собственные кредитные обязательства, акции и облигации, тем самым привлекать финансовые средства других лиц. Такая особенность отличает его от других дилерских и брокерских компаний;
  2. Коммерческие банки принимают на себя обязательства с фиксированным размером кредита перед клиентами. Тем самым, он не занимается инвестированием, как инвестиционные организации и не перекладывает свои риски на акционеров.

Понятие банковской деятельности

Банковская деятельность – это деятельность кредитной организации, которая осуществляет банковские операции согласно с законодательством. Для банковской деятельности характерно осуществлять собственные операции, и не банковские операции. Банковская операция представляет собой систему действий, которые связывают клиента с банковской деятельностью, тем самым формируя собственные средства.

Понятие «банковская операция» — это система практических действий, которые выполняют работники кредитного учреждения в процессе обслуживания клиентов и предоставления определенных банковских услуг.

Банковские операции характеризуются следующим:

  • банковская операция – это сделка между участниками банковской сферы;
  • совершать банковские операции может центральный банк и другие кредитные учреждения;
  • объектами банковских операций могут быть ценные бумаги, денежные средства, драгоценности.

Банки имеют полное право проводить банковские операции за собственные средства, но в этом и суть банков, когда они практически всегда осуществляют операции за счет привлеченных средств.

Какими бывают банковские операции

Среди многих банковских операций, можно выделить основные:

  1. Операции функционального назначения. К ним относятся валютные, кредитные, депозитные и другие операции;
  2. По значимости могут быть основные и сопутствующие операции. Основные операции – это кассовые, кредитные, а сопутствующие все остальные банковские операции;
  3. Операции по срокам бывают новыми и классическими;
  4. На основе отношений между субъектами, могут быть операции с физическими, юридическими лицами и межбанковские;
  5. От направления своей деятельности бывают инвестиционные, оптовые, экспортные, импортные и т.д.;
  6. Банковские операции бывают в качестве посредничества и управленческие.

Кроме таких видов банковских операций можно выделить активные, пассивные и посреднические.

Активные банковские операции заключаются в предоставлении услуг в виде выдачи денежных средств физическим и юридическим лицам. К примеру, кредитные операции формируют основной актив банковского учреждения, тем самым получая прибыль. Но такие операции имеют высокий риск. Также следует выделить банковские инвестиции, которые заключаются во вложении денежных средств с акции, облигации других организаций.

Пассивные банковские операции направлены на создание финансовых ресурсов, чтобы была возможность осуществлять кредитные и другие операции, то есть активные.

Их можно поделить на несколько видов:

  • операции по распространению личных ценностей, бумаг;
  • создание резервного фонда путем отчисления от дохода;
  • депозитные банковские операции;
  • кредитные операции и получение займа.

Как известно, между первыми и вторыми банковскими операциями есть тесная связь. Активные операции не смогут проводиться без пассивных. Если в активных операциях отсутствует прибыль, банк не сможет проводить пассивными операциями.

Источник

Балансовые операции банка – это активные и пассивные операции.

Баланс коммерческого банка — это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие пас­сивные и активные операции на определенную дату. В этой таб­лице наглядно представлены два раздела: актив и пассив, между которыми должно существовать равенство.

Пассивные операции. Пассивные операции коммерческого банка — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.

Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности.

Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные .

Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка.

К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

Активные операции. Активные операции коммерческого банка — это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.

Активные операции коммерческого банка — это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфэтинг и пр.).

ЗАБАЛАНСОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА — операции по забалансовым счетам, не отражающиеся в балансе банка. К таким операциям относятся инкассо ценных бумаг, хранение банковской отчетности и ценных бумаг, операции по хранению денег и ценностей (складские операции). Забалансовые операции могут- проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.

Забалансовые операции превратились в одно из ведущих направлений банковской деятельности. Доходы от них играют все возрастающую роль в формировании банковской прибыли. Наибольшее развитие забалансовая деятельность получила у американских банков. Насчитывается более тридцати разновидностей забалансовых операций.

Билет 38: Кредитные риски. Банковские рейтинги.

Кредитные риски – это вероятность возникновения убытков в результате просроченной оплаты или неоплаты своих финансовых обязательств клиентом. Кредитным рискам подвергаются как кредитозаемщик (предприятие) так и кредитор (банк). Под кредитным риском подразумевают то, что предприятие не сможет вовремя и полностью погасить свои долги.

Кредитные риски банка складываются из сумм задолженности заемщика по банковским кредитам, а также из задолженности клиентов по иным сделкам. Компании могут также подвергаться определенным кредитным рискам в своих операциях с банками. При наличии у компании большого количества свободных средств, размещенных на банковских депозитах, то при возникновении вероятности ликвидации банка компания может потерять большинство своих вложений.

Для того, чтобы объективно оценить платежеспособность эмитентов долговых обязательств, в мировой практике в настоящее время используется понятие кредитного рейтинга . Рейтинг присваивается независимым кредитным агентством и является выражением готовности и способности эмитента, в частности, банковского учреждения, выполнять взятые на себя финансовые обязательства.

На сегодняшний день рейтинги банков стали главным информационным ресурсом в банковском секторе.
Рейтинговые агентства , как правило, определяют степень рискованности ведения финансовых операций на различных рынках, а также группируют банки в рейтингах по степени рискованности вкладов в них.

В настоящее время на мировом рынке действуют несколько рейтинговых агентств, чьи рейтинги принимаются во внимание практически всеми субъектами международной финансовой деятельности. Наиболее влиятельными среди них в настоящее время считаются Standard & Poor’s (S&P) , Moody’s и Fitch Ratings . Одним из наиболее авторитетных рейтинговых агентств в мире является компания Moody’s Investor Service.

Билет 39: Классификация рисков коммерческого банка

Банковская деятельность является одной из форм предпринимательства. Занятие бизнесом всегда происходит в рискованных условиях. Целью любого банка являются деньги, и это означает высокую вероятность их как заработать, так и потерять.

Банковским риском называется потенциальная вероятность кредитного учреждения нести собственные потери в результате внутренних и внешних факторов.

Существует разная классификация банковских рисков. Однако, зачастую, их делят на пять групп: кредитные, рыночные, концентрации портфеля, ликвидности, предпринимательские и операционные.

Основными видами опасностей являются:

Кредитный риск. Возникает у банка в следствие неплатежеспособности клиентов, которые не могут в срок вернуть занятые средства.

Рыночный риск. Угрожает потерями в рыночной стоимости ценных бумаг, курсов валют и драгоценных металлов.

Фондовый риск. Влияет на рыночную стоимость активов, которые оказывают существенное влияние на показатели банковской деятельности.

Валютный риск. Может быть вызван резким колебанием курсов денежных единиц. Если стоимость денег резко падает, то банк и клиенты несут потери.

Процентный риск. Приводит к убыткам по причине изменения процентных ставок финансовых инструментов кредитной организации.

Читайте также:  Таблица размеров обуви для грудничков

Юридический риск. Вероятность того, что государство может изменить правила работы банков на более негативные, и поэтому они понесут финансовые потери.

Репутационный риск. Заключается в том, что из-за ошибок сотрудников учреждения клиенты могут потерять доверие к банку — а это приведёт к снижению прибыли или банкротству.

Стратегический риск. Основан на недальновидной или неграмотной политике банка, который принял ошибочное решение.

Системный риск. Вероятность потерять деньги из-за ошибки в вычислительных процессах, по причине вирусов или механических сбоев.

Эта классификация банковских рисков не конечна – с развитием технологий их число увеличивается. Какими бы ни были риски, существует множество способов избежать ненужных потерь. Одним из них является страхование финансовых рисков. Этот инструмент позволяет максимально снизить ущерб от материальных потерь банков и их клиентов.

Билет 40: Особенности управленческого учета в коммерческом банке.

Все большую актуальность приобретает проблема повышения качества менеджмента с целью обеспечения должного уровня прибыльности и устойчивости банка. Именно эти задачи потребовали выделения в банке отдельного вида учета — управленческого.

Управленческий учет представляет собой деятельность по сбору, обработке и предоставлению информации в целях управления. Потребителями данных управленческого учета являются высшее руководство банка, менеджеры различных уровней, аналитики, специалисты служб финансового планирования и управления активами и пассивами -иными словами, все сотрудники банка, участвующие в принятии как оперативных, так и стратегических управленческих решений. Благодаря ведению управленческого учета появляется возможность:

  • получать достоверную информацию о текущем положение дел (например, видеть текущую и срочную ликвидность), оценивать риски и оперативно влиять на работу банка с помощью перераспределения ресурсов, установки лимитов и т.д.;
  • объективно оценивать результаты деятельности за определенный период (например, за неделю, месяц, квартал, год) с целью корректировки управленческих решений и материального стимулирования работников;
  • выполнять краткосрочное и долгосрочное финансовое планирование, в частности планировать доходы и расходы, капитальные вложения, структуру активов и пассивов и т.д.

Управленческий учет объединяет четыре составляющие:

  1. Операционный учет — учет хозяйственных и бизнес-операций банка в виде журналов сделок, договоров и контрактов, а также плановых и фактических платежей по ним.
  2. Позиционный учет — расчет позиций и ведение учетных регистров, таких как текущие позиции по активам и пассивам, фактические доходы и расходы за определенный период и т.д. на базе операционного учета, а в некоторых случаях и аналитического учета.
  3. Финансовое планирование — определение плановых значений по позициям и учетным регистрам на основе данных операционного и позиционного учета, например плановые позиции по активам и пассивам, плановые доходы и расходы и т.д.
  4. Финансовый анализ — расчет различных коэффициентов и финансовых показателей с использованием результатов позиционного учета и финансового планирования, например, расчет текущей и срочной ликвидности, вычисление процентных GAP, расчет ROI и т.д.

Билет 41: Российская практика оценки банков

На сегодняшний день Банком России предлагается две методики оценки устойчивости банка. Первую методику Банк России использует в своей повседневной практике для осуществления надзорных функций. Данная методика устанавливает классификацию банков на 2 категории: «финансово-стабильные кредитные организации» и «проблемные кредитные организации». Для вынесения суждения об устойчивости кредитной организации Банк России анализирует:

• оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета;

• фактические значения обязательных нормативов;

• расчет резерва на возможные потери по ссудам;

• отчет об открытой валютной позиции;

• отчет о неудовлетворении требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности уплаты обязательных платежей в связи с недостаточностью средств на корсчете;

• отчет о выполнении (невыполнении) обязательных резервных требований Банка России;

• другой отчетности, предоставляемой банками в Банк России.

Данные проверок о:

— соблюдении норм законодательства Российской Федерации;

— состоянии системы управления рисками;

— соблюдении банком установленного порядка обязательного резервирования;

— достоверности учета и отчетности;

— общей степени открытости банка надзорному органу, а также доступности информации о его деятельности клиентам и иным заинтересованным лицам;

— выполнении в предусмотренный срок предписаний Банка России;

Контроль устойчивости кредитных организаций со стороны Банка России заключается в проверке соблюдения установленных требований, при этом Банк России вправе отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случае, если кредитная организация не исполняла нормативных актов Банка России и если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в частности к таким мерам относится предписание об устранении нарушений. Таким образом, с одной стороны, система оценки устойчивости, предложенная Банком России, является самой жесткой из существующих на сегодня, так, например, за нарушение одного норматива в конечном счете можно потерять лицензию, с другой стороны, несмотря на свою жесткость, как было разобрано выше, система не справляется с возложенными на нее функциями, а именно не в состоянии спрогнозировать в большинстве случаев грядущее банкротство кредитной организации.

Банк России разработал вторую методику оценки устойчивости, критериям которой должна удовлетворять кредитная организация для участия ее в системе страхования вкладов. Для вынесения суждения об устойчивости кредитной организации Банк России анализирует следующие группы показателей.

1. Группа показателей оценки капитала.

2. Группа показателей оценки активов.

3. Группа показателей оценки качества управления банком.

4. Группа показателей оценки доходности.

5. Группа показателей оценки ликвидности.

Билет 42: Банковская отчетность

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»

Источник

Активные и пассивные операции, их виды, экономическое содержание

Банковские операции
Шевчук Денис Александрович

Активные и пассивные операции, их виды, экономическое содержание

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

• пассивные операции (привлечение средств);

• активные операции (размещение средств);

• активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции (рис. 20.1).

В российской банковской практике операции коммерческих банков также обычно делят на три группы.

1. Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т. д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

• депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

• эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал – это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10%, а на предприятиях – около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Важно иметь в виду, что большая часть убытков банка покрывается не за счет капитала, а текущих активов. В отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью собственного капитала. Банк считается платежеспособным пока остается нетронутым акционерный капитал, т. е. пока стоимость активов равна сумме обязательств, за вычетом необеспеченных обязательств плюс его акционерный капитал. Однако такой подход существовал не всегда. Из истории России известно, что коммерческий банк в конце XIX в. мог считаться несостоятельным, если его капитал сокращался до размера, при котором он должен был прекратить свою деятельность согласно уставу, или при отсутствии в уставе особого указания – если капитал его сокращался на 1/3.

Читайте также:  Размеры мотоперчаток таблица для мужчин

Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране, с одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, нередко отсутствие профессиональных знаний у части банкиров и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал (Шевчук В. А., Шевчук Д. А. Финансы и кредит: Учеб. пособие. – М. : Издательство РИОР, 2006).

Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов и др.

Например, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преимущественно операции по краткосрочному кредитованию, в качестве основного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депозиты, а инвестиционные банки – покупку ценных бумаг, специальные целевые фонды государства и акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капитальных вложений, долгосрочные займы, полученные от других кредитных и финансовых институтов. Не исключено, что по мере развития и расширения деятельности коммерческих банков они и сами будут создавать себе ресурсы, предоставляя наиболее надежным клиентам доверительные кредиты путем зачисления суммы ссуд на счета таких клиентов. Подобные операции должны проводиться только при условии соблюдения ликвидности банка.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли (Шевчук Д. А. Основы банковского дела: Учебное пособие. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006).

Уставный капитал российских банков формируются в основном за счет средств, поступающих в оплату акций (акционерный банк). При этом капитал может формироваться не только за счет взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц. Анализ практических данных свидетельствует, что в некоторых банках на долю материальных активов банков приходилось до 70% суммы уставного капитала, что значительно сокращало возможности банка по его использованию в качестве ресурса кредитования и снижало его платежеспособность и ликвидность. Аналогичная ситуация возникала при значительной доле нематериальных активов в уставном капитале банка.

В последние годы у банков увеличивается доля иностранной валюты (пересчитываемой в рублевый эквивалент по курсу ЦБ РФ на дату подписания учредительного договора) в составе денежных средств, образующих уставный капитал, а также ценных бумаг, имеющих рыночную котировку и не эмитированных вносителем.

Собственный капитал банка – основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков (Шевчук Д. А. Основы банковского дела: Конспект лекций. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2007).

Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика. В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие российские банки обеспечивают рост собственного капитала путем накопления прибыли. Капитализация дивидендов нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал. Вместе с тем ряд банков определили, что курс их акций зависит от уровня выплачиваемых дивидендов, т. е. рост дивидендов ведет к росту курса акций. Таким образом, высокая доходность акций облегчает наращивание капитала с помощью продажи дополнительных акций.

Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые). Привилегированные акции как объект инвестиций связаны с меньшим риском, чем простые, но и уровень дивидендов по ним ниже среднего уровня дивидендов, выплачиваемых по простым акциям. Доля привилегированных акций в капитале банка намного ниже, чем простых. Нередко российские банки выплачивают своим сотрудникам годовые премии в виде привилегированных акций. Спрос на последние на рынке крайне низкий, поскольку крупные инвесторы предпочитают принимать активное участие в управлении банком (что дает им владение простыми акциями). Но решить эту проблему можно, выпуская в достаточном количестве конвертируемые привилегированные акции. Стабилизация экономической ситуации в стране очевидно повлияет на рост спроса на надежные долгосрочные инструменты, в том числе привилегированные акции.

Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения своих акций на фондовом рынке и, манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли. Для небольших банков возможности мобилизации дополнительных ресурсов посредством выпуска акций существенно затруднены. Дешевле и выгоднее привлечь ресурсы вкладчиков, чем наращивать собственный капитал.

В зарубежной практике для увеличения собственного капитала широко распространен выпуск облигаций. Растущий банк постоянно испытывает потребность в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и может предпочесть иметь долговые обязательства в структуре своего капитала. Эта потребность покрывается путем рефинансирования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа за счет нового выпуска облигаций. В нашей стране данная практика пока не нашла широкого распространения.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России. Право привлечения во вклады средств граждан предоставлено банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

Прочие привлеченные средства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов:

Источник

Adblock
detector